琼结县人民政府关于2019年行政事业单位

国有资产管理情况的报告

一、行政事业单位国有资产基本情况

（一）资产总体情况

 截至 2020年9月8日，我县资产总额（账面净值，下同） 152,042.42万元，较上年增长103.35 %。负债总额 11,631.61 万元 ,较上年下降10.61 %。净资产 140,410.81 万元 ,较上年增长127.36 %。

1.资产分布情况

我县行政单位国有资产 136,365.83 万元，占 89.69 %；事业单位国有资产 15,676.59 万元，占10.31 %。

2.资产构成情况

流动资产 11,631.61 万元，较上年下降35.96 %，占资产总额 7.65 %；固定资产 46,368.26 万元，较上年下降18.09 %，占资产总额 30.50 %；公共基础设施等行政事业性国有资产94,042.55 万元，占资产总额61.85 %。

3.固定资产构成情况

土地、房屋及构筑物 43,060.26 万元，占固定资产的 92.87 %（其中，房屋 43,048.38 万元，占固定资产的 92.84 %）；通用设备 2,437.58 万元，占 5.26 %（其中，车辆 1,486.11 万元，占 3.21 %）；专用设备 353.09 万元，占 0.76 %；图书档案 33.01 万元，占 0.07 %；家具、用具、装具及动植物 484.32 万元，占 1.04 %。

（二）具体管理情况

 1.资产配置情况

 2020年度，我县配置固定资产1,427.97 万元（账面原值，下同）。从资产类别分析，配置土地、房屋及构筑物192.06万元，占 13.45 %；配置通用设备991.45 万元，占 69.43 %；配置专用设备151.47 万元，占 10.61 %；配置图书档案4万元，占0.28 %；配置家具、用具、装具及动植物89万元，占6.23 %。从配置方式分析，新购 1,426.17 万元，占99.87 %；接受捐赠 1.8 万元，占 0.13 %。

 2.资产使用情况

截至2020年9月8日，我县自用固定资产58,035.94万元，占账面固定资产总额的100.00%，其中，在用58,035.94万元，占账面固定资产总额的100.00%。

（三）重点资产情况

1.房屋资产情况

截至2020年9月8日，我县房屋账面面积 273,041.89 平方米，账面原值49,423.68 万元 ，账面净值43,048.38 万元，本年度新增房屋账面面积457.60 平方米，账面原值192.06 万元。其中，办公用房面积20,369.00 平方米，占房屋的7.46%；业务用房面积164,973.58平方米，占60.42%；其他用房87,699.31平方米，占32.12%。从使用状况分析：在用273,041.89平方米，占100.00 %。

2.车辆资产情况

截至2020年9月8日，我县车辆账面数量135 辆，账面原值3,506.02 万元，账面净值1,486.11 万元。从使用状况分析：在用135辆，占100.00%。

3.资产绩效情况

截至2020年9月8日，我县固定资产成新率为79.90 %；公共基础设施成新率为100.00 %；保障性住房成新率为 100.00 %。          

二、资产管理工作存在的问题及原因

1.资产管理意识不强，工作人员责任意识不强

由于长年未实施固定资产清查，部分单位对自己的资产权属认识不清，负责人和管理人员变动频繁，而资产和清算移交工作未同时跟上。有的单位缺乏清晰的国有资产管理思路，对各部门的资产配置及归属权责较为模糊，降低了资产的管理效率。

2.资产管理内控制度不健全

一些单位内部缺乏科学、有效的资产管理制度和内控监督机制，资产管理体系不完善。各部门之间的职责划分不清，使行政事业单位资产的管理混乱，资产的管理效率不高，这严重影响了资产管理工作的效果。

3.账务核算不及时不准确

固定资产购进后，没有及时转增资产及时将其入账；已经报废的资产没有及时从会计账目上核销，这些都会导致单位固定资产的账务与实际状况不相符。

4.责任人管理机制尚不健全

管理人员短缺，资产管理出现脱节现象。资产管理部门和资产使用部门之间的相互衔接和制约关系不清楚，购置资产有时会出现财会系统入账而资产系统未入账，处置和调配转移资产时会出现资产已经转走但是资产系统未入账的情况。

资产管理工作下一步意见建议

固定资产管理工作任重而道远，是一项长期、繁重的管理工作，需要所有人员的配合与支持。

1.提高对固定资产管理工作重要性的认识

要提高认识，强化管理不仅能消除混乱，保证效益，更能创造效益。因此必须增强管理的责任感和主动性。

2.明确资产管理责任

要实行单位一把手全面负责制，管理者和使用者直接负责制，将责任落实到具体个人，明确相关责任人的责任范围，强化管理意识。 并配备专职管理人员来建立固定资产卡片，保管、维护固定资产，坚持“谁使用，谁管理”的原则，将管理责任落实到具体使用人。

3.建立固定资产清查盘点制度，定期开展固定资产清查盘点工作

固定资产清查盘点原则上每年不少于1次，工作人员离岗、资产业务人员更换时，应对个人名下资产盘点交接；探索建立固定资产管理责任清单制度，明确部门的监管责任，单位的主体责任，相关内设机构的组织实施责任和资产使用保管责任。

4.做好账务及盘点工作，达到账、物一致

各单位资产、财务管理部门应当对资产、财务账簿进行整理，保证账簿记录的完整性，核对本单位资产和财务账务，并清理与固定资产有关的采购合同、房屋产权证、车辆行驶证等权属文件备查。涉及到其他单位资产存放在本单位的，应当标明，涉及到本单位资产存放在其他单位的，采取发送函证等方式确定盘点事宜。盘点结束后，整理固定资产清查盘点表，将盘点情况与资产账、财务账进行核对，对盘盈盘亏、毁损报废的资产查明原因，做出说明.清查盘点工作组织机构确认最终盘点结果，形成清查盘点报告，提出处理意见，清查盘点结果和处理情况应纳入档案管理。

    5.妥善处理盘亏固定资产

由本单位会同有关部门查明原因，分清责任，对违反国有资产管理规定或个人过失导致盘亏的，按规定认定责任，并对责任人进行处理后，按照现行资产管理规定权限，以报损方式履行资产处置审批手续，经批准后，根据财务、资产管理有关规定调整相关账目。