琼结县第十四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议审议通过
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，按照县委、县政府决策部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，聚焦“四件大事”，聚力“四个创建”，围绕“六个走在全区前列”，较好的履行了财政保障职能。在此基础上，财政改革发展各项工作扎实推进，决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，重点报告以下情况：
一、2023年琼结县本级财政收支决算情况
（一）2023年县本级一般公共预算收支决算情况
县本级一般公共预算收入总量135504万元。其中：一般公共预算地方收入7577万元，占预算的5.59%，同比增加4625万元，增长156.67%；上级补助收入94400万元，动用预算稳定调节基金8463万元，上年结余收入25064万元。
县本级一般公共预算支出总量135504万元。其中：一般公共预算支出107690万元，同比增加29534万元，增长37.79%；上解支出70万元，安排预算稳定调节基金13290万元。收支总量相抵，年终结转资金14454万元在下年度继续安排。
从县本级收入决算具体情况看，税收收入6413万元，同比增加4683万元，增长270.69%；非税收入1164万元，同比减少58万元，下降4.75%。税收收入中，增值税5656万元，企业所得税96万元，个人所得税20万元，资源税40万元，城市维护建设税384万元，印花税86万元，耕地占用税115万元，契税16万元。非税收入中，教育费附加、森林植被恢复费等专项收入583万元，行政事业性收费收入364万元，罚没收入33万元，国库存款利息、出租出借收入等国有资源（资产）有偿使用收入184万元。
从县本级支出决算具体情况看，一般公共服务支出26133万元，国防支出511万元，公共安全支出4875万元，教育支出10990万元，科学技术支出99万元，文化旅游体育与传媒支出3075万元，社会保障和就业支出7112万元，卫生健康支出6324万元，节能环保支出2342万元，城乡社区支出842万元，农林水支出35697万元，交通运输支出1614万元，商业服务业等支出333万元，自然资源海洋气象等支出981万元，住房保障支出4082万元，粮油物资储备支出5万元，灾害防治及应急管理支出687万元，其他支出1988万元。
2023年，县本级预备费预算700万元，安排使用0万元，结余700万元用于补充预算稳定调节基金。
2023年，县本级“三公”经费执行数316万元，比预算数减少90万元，同比减少9万元，下降2.85%。其中：公务接待费支出10万元，公车运行维护费支出306万元。
（二）2023年政府性基金预算收支决算情况
县本级政府性基金预算收入总量1640万元。其中：地方政府性基金收入17万元，同比下降91.5%；上级补助收入1040万元，调入资金181万元，上年结余402万元。
县本级政府性基金支出总量1640万元。其中：政府性基金预算支出776万元，同比下降156.67%。收支总量相抵，结转资金864万元在下年度继续使用。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
社保保险基金年初与一般公共预算合并预算，因此未单独进行决算。
二、主要工作开展情况
2023年，我们认真贯彻县委政府决策部署，严格执行人大批准的预算，实施积极的财政政策，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，加大财政资源统筹，继续落实减税降费等税收优惠政策，兼顾稳增长和防风险的要求，保持财政支出强度，优化支出结构，持续改善民生，严肃财经纪律。
（一）强化资金管理使用，全面保障全县社会事业发展。一是管好用好中央直达资金。全力以赴做好中央直达资金分配、下达、使用、监控等工作，完善直达资金台账，做到直达资金使用全过程可监控、可追溯。全年上级下达直达机制财政资金26367.83万元，其中除920万元疫情防控补助资金只分解下达86.03万元外，其余资金已全部合法合规分解下达，并同步纳入监控系统。二是坚持过紧日子思想。坚持从严从紧的原则，严格控制财政经费预算，优先安排保障“三保”，从严控制新增支出，不随意新开支出口子，全年统一压减三公经费3%。三是支持教育优先战略。进一步加大教育投入力度，加快补齐教育硬件设施短板，今年本级统筹资金2938.77万元，用于支持校园维护和改造，进一步改善基础教育办学条件，落实教学质量奖和教师课后服务补贴。四是有序推动巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。按不低于上年配套标准的硬性要求，建立健全实施乡村振兴战略的财政投入保障制度，2023年本级多渠道筹措安排本级乡村振兴专项资金2122.28万元，支持“宜居家园”、“拆违清残”、“人畜分离”、购买乡村振兴保等项目，全力支持我县实施乡村振兴战略。五是办好民生实事。筹措资金800万元，实施民生实事人大代表票决项目10个，为群众解决了一批急难愁盼问题。
（二）坚持科学理财，有力保障工作提质增效。一是推进绩效管理提质增效。进一步推进全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益。2023年组织第三方对21个项目进行预算绩效评价工作。二是盘活存量资金。摸清预算单位存量资金情况，对长期未支出的结余结转资金，分类加以盘活，统筹用于稳增长、促改革、调结构、惠民生急需的支出，全年共盘活财政存量资金4000余万元。三是强化财政监督检查。通过开展财会监督专项行动自纠自查、基层“三保”和违规返还财政收入问题专项整治、违规发放津贴补贴专项检查、以培训之名组织、参加公款旅游问题专项整治、盘活存量资金和内部控制审计等监督检查工作，财会监督取得明显成效，有效维护了财经纪律。四是严防债务风险。全年共化解政府隐性债务1200余万元，政府隐性债务已全面实现清零。五是开展预算调整工作。全面对预算内资金进行清理，统筹调整资金6434.38万元，以保障重点和年底能形成支出为底线进行预算调整，保障了一批亟待解决资金。
2023年决算情况总体较好，同时也存在一些问题需要研究解决，县人大就有关方面提出了意见建议，审计也揭示了相关问题。主要是：财政财务管理基础薄弱，预算管理有待加强，预算执行偏慢、部分单位预算法定、刚性约束意识不足等问题，尤其是对申报项目的立项、概批、用地、规划等前期工作论证不够，对项目可行性和实施中的不确定性考量不足，“钱等项目”现象屡禁不止。财政部门高度重视上述问题，将积极采取措施加以解决。
三、下一步工作
下一步，我们将全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，贯彻落实党中央、国务院决策部署，认真落实县委经济工作会议和《政府工作报告》部署，严格执行县人大批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，以进促稳、先立后破，扎实实施积极的财政政策，强化财政管理，不断改进作风、狠抓落实，保障全县经济社会高质量发展，推动实现质的有效提升和量的合理增长。重点做好以下工作：
（一）优化支出，保障重点
一是进一步压减一般性支出。合理把握支出节奏和力度，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续紧盯政府购买服务领域，切实不断提高资金的使用效益。二是加大民生补短板投入。在优先支持教育发展、完善社会保障体系、促进卫生事业发展、推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接等方面做好资金保障。
（二）改革引领，提升效能
一是全面实施零基预算改革。预算安排坚持量入为出，打破基数概念和支出固化格局，在综合平衡的基础上编制预算，做到有保有压，能增能减。核实单位专项业务经费，区分用于弥补经费缺口的支出和实际开展业务的支出，实行绩效目标管理。二是加强国有资产管理。加快推进国有企业改革，厘清代管资产规模，规范资产出租出借期限、租金，建立固定资产全过程管理机制，规范资产的全周期管理。三是做好财政省直管县改革工作。直管后加快理顺事权财权关系，积极向上对接，争取更大的财力支持和业务上指导。
（三）科学理财，提升质量
一是强化绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系和“花钱必问效、无效必问责”的机制。二是统筹资金管理。做好专项资金的清理整合工作，盘活存量，用好增量；进一步激活“趴”在账上的沉淀资金，杜绝闲置资金在单位账户上“睡大觉”，有效统筹各类财政资金，让财政资金更好更快发挥效益。三是把好年初预算关。不断细化预算，做到应保尽保，据实保障；签订支出责任书，杜绝出现盲目要资金，使用不完年底“一交了之”情况。
（四）严肃纪律，改进作风
一是压实主体责任。把落实管党治党、从严治党要求摆在各项工作的首位，层层传导，层层压实主体责任，形成一级抓一级的工作格局，确保全面从严治党要求落到实处。二是扎实作风建设。调动广大干部职工的工作积极性，以完成中心任务为重点，攻坚克难，以新的状态、作风、形象，推动新的发展。三是强化纪律意识。提高班子成员反腐倡廉的风险意识，进一步坚持严格自律。认真落实党风廉政建设的有关规定和责任制，严格按各项管理制度办事，确保清正廉洁。四是建立长效机制。务求实效，将审计、巡察整改工作落实到岗到人，并建章建制建规，不断进行整改“回头看”，以整改促财政工作向好发展。
琼结县人民政府
2024年8月22日
