琼结县2025年公共财政部门预算编制说明
2025年是西藏自治区成立60周年，是“十四五”收官、“十五五”规划承前启后的关键一年，认真做好预算编制工作，充分发挥积极财政政策作用，为琼结经济社会发展提供坚实财力保障意义重大。根据预算法及其实施条例、自治区财政厅关于2025年预算编制部署暨培训会精神和关于做好2025年预算编制的工作要求，按程序在征求各方意见后，编制形成了2025年部门预算，相关编制情况说明如下。
一、预算编制的指导思想和基本原则
2025年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于西藏工作的重要指示和新时代党的治藏方略以及中央经济工作会议精神，聚焦县委、政府决策部署，坚持以政领财、以财辅政，全面贯彻新发展理念，更好统筹发展和安全，用好财政政策空间实施更加积极的财政政策，优化财政支出结构，强化资金保障，加强各类资金监管，兜牢基层“三保”底线，增强财政可持续性，为全面建设社会主义现代化新琼结提供财力保障。
按照上述指导思想，预算编制遵循以下原则：一是坚持统筹兼顾。根据年度重点保障事项进行梳理整合，优化支出结构，不打折扣把县委、政府重大决策部署保障到位。二是坚持绩效优先。建立年度预算安排与人大审查、审计监督发现问题、预算执行情况、结转结余情况、绩效评价结果挂钩机制，强化“谁使用、谁负责”，“花钱必问效、无效必问责”的资金使用机制，努力实现财政资金的最大效益。三是坚持过紧日子。加强预算管理，增强财政可持续性，兜牢兜实基层“三保”底线，严控一般性支出，强化勤俭节约意识，切实做到精打细算，节用裕民。四是坚持底线，防范风险。把防风险摆在更加突出位置，统筹发展和安全、当前和长远，防范化解财政运行风险，科学评估财政承受能力，确保财力可持续。五是坚持公开透明，接受监督。坚持以公开为常态、不公开为例外，不断拓展预决算公开的内容和范围，全面提高预决算的透明度。积极推进支出政策、预算绩效目标、绩效评价结果向同级人大报送并向社会公开。
二、2025年部门收支预算总体情况
1.收入预算情况。2025年全县一般公共预算收入总额104476.01万元，较上年增加3553万元，增长3.52%。其中：上级下达财力78649.29万元，本级一般公共预算收入财力7400万元（其中税收收入6000万元，非税收入1400万元），上年结转收入6429万元，动用预算稳定调节资金11997.72万元。全县政府性基金预算收入1926.22万元，较上年下降16.2%。其中：地方政府性基金预算收入200万元，上级补助收入1236.22万元，上年结转收入490万元。
2.支出预算情况。年初全县一般公共预算支出为104476.01万元，政府性基金预算支出为1926.22万元。收支平衡。
三、财政供养人员情况
2025年财政供养人员有1795人,其中:在职干部1166人，聘用干部16人，村医26人，村级动物防疫员24人,村干部128人，辅警79人，公益性岗位128人，政协委员31人，民间艺术团27人，佛协理事7人，乡村保洁员41人，西部志愿者9人，三支一扶人员28人，“四类”人员39人，其他人员133人。
四、人均公用经费档差及标准
1.人均公用经费共分七档：公安局为一档，标准为31493元/人；各寺管会为二档，标准为29953元/人；纪检委、政法委、统战部为三挡，标准为23138元/人；消防为四挡，标准为21424元/人；司法局为五挡，标准为19985元/人；县直各（部门）单位为六挡，标准为11136元/人；卫生服务中心及藏医院为七档，标准为4465元/人。另外，正县级干部相对固定车辆、机动车、大巴中巴公车运行维护费（7辆）20万元；政府接待费23万元。
2.人均公用经费具体分配标准：2025年公用经费继续实行总量控制，其中除福利费100元/人、培训费300元/人、公车运行维护费3000元/人为定额，剩余经费根据单位实际自行分配。另外安排县级干部5000元/人的下乡督导公车运行维护费，预算安排在各县级干部所属部门。
五、2025年部门支出预算明细情况
1.工资福利支出。2025年工资福利支出39380.46万元，占一般公共预算总财力的37.69%，其中基本工资5797万元，津贴补贴17223.5万元，奖金1811.72万元，机关事业单位基本养老保险缴费3986.16万元，城镇职工医疗保险1919.06万元，公务员医疗补助220.23万元，其他社会保险90.78万元，住房公积金2970.97万元，干部职工取暖费271.5万元，休假探亲费1317.21万元，其他工资福利支出3772.33万元。
2.对个人和家庭的补助支出。反应政府用于对个人和家庭的补助支出，2025年对个人和家庭的补助支出预算2762.66万元，占一般公共预算总财力的2.64%，其中通讯补贴219.74万元，驻村生活补助250.03万元，公益性补贴678.65万元，三支一扶补助210.69万元，子女探亲费65.38万元，维稳补助26万元，第一支部书记安家补助5万元，医疗费补助（体检费）209.52万元，学生三包经费906.01万元，学生营养改善资金153万元，其他对个人和家庭补助38.64万元。
3.商品和服务支出（运转类）。2025年运转类预算2199.98万元，占一般公共预算总财力的2.11%，其中商品和服务支出1265.18万元，残疾人就业保障金350.38万元，工会经费487.42万元（干部职工应发工资的2%提取），各学校生均公用、思政、免教等事业经费97万元。根据关于进一步做好党政机关厉行节约工作的精神，2025年安排的商品和服务支出标准原则上做到只减不增。商品服务支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费。其中:办公费反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出；印刷费反映单位的印刷费支出，办公纸张、红头文件等；公务用车运行维护费反映各单位因公出差使用车辆的相关费用(含车辆维修保养、保险费等)；水电费反映单位水费、电费等支出；邮电费反映单位邮寄费、电话费以及电视电话会议费用等支出；差旅费反映单位出差补助和出差住宿费用等，按财政统一制定的差旅费标准为依据发放补助，实行超支不补的原则；培训费反映各类培训支出，由政府统筹使用；公务接待费反映单位按规定开支的各类有公函公务接待费用，地厅级以上干部（含副地干部）内地考察组以及县内考察团体的接待费由后勤服务中心负责统一接待。工会经费反映单位按规定提取的工会经费，由各单位拨付给工会，统一使用；福利费反映单位按规定提取的福利费，由组织部统筹使用。
4.项目支出（业务及专项经费）。项目支出严格上级有关政策和提前告知以及各部门实际需求编列。2025年一般公共预算项目支出40915.52万元，占总支出的39.16%。与2024年预算数相比增加44.03万元，增长0.11%。
六、2025年一般公共预算拨款情况
2025年我县一般公共财政预算支出104476.01万元，同比增加3553万元，增长3.52%。具体分为：
1.一般公共服务支出32,335.36万元，同比增长7053.2万元，增长27%，主要用于县委、人大、政府、发展与改革、统计信息、财政、税收、纪检监察、统战、民族宗教、共产党、群众团体、组织、宣传及招商引资等事务的各项支出。
2.公共安全支出4815.66万元，同比减少1174.61万元，下降20%，主要用于公安、司法及国家安全等各项支出。
3.国防支出85.19万元，同比减少9.62万元，下降10.14%，主要用于武装部装备维修、仓库管理、基础设施建设、民兵管理及军民融合发展等各项支出。
4.教育支出12,101.70万元，同比增加2443.66万元，增长25%，主要用于教育局和中小学幼儿园等普通教育的各项支出、义务教育薄弱改造项目及教育本级配套资金。
5.科学技术支出45.95万元，同比减少24.32万元，下降34.6主要用于科普活动及科学技术方面的支出。
6.文化旅游体育与传媒支出2259.27万元，同比减少1087.9万元，下降32.5%，主要用于文化产业、旅游发展、广播电视事务等各项支出。
7.社会保障和就业支出7490.13万元，同比增加202.72万元，增长2.7%，主要用于养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、公益性岗位补助、人社、民政、退役军人及特困人员集中供养中心相关保障等支出。
8.卫生健康支出7308.97万元，同比增加813万元，增长12.65%，主要用于行政事业单位医疗保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗补助、卫健委、卫生服务中心、藏医院、乡镇卫生院及疾控中心等相关医疗保障的支出。
9.节能环保支出366.61万元，同比减少275万元，下降42.9%，主要用于生态创建及环保领域的支出。
10.城乡社区支出3273.47万元，同比增加2164.74万元，增长195.2%，主要用于城乡社区环境卫生、城乡社区公共设施建设及其他事务支出。
11.农林水支出25475.07万元，同比减少4764.6万元，下降15.7%，主要用于农牧业、林业、水利、农村基础设施建设、乡村振兴以及农村税费改革、农村综合服务等方面的支出。
12.交通运输支出673.01万元，同比减少4185.64万元，下降85%，主要用于交通运输事务及农村基础设施方面的支出。
13.商业服务业等支出47万元，同比减少19.87，下降29.71%，主要用于县域商业服务业基础体系建设支出。
14.自然资源海洋气象等支出780.18万元，同比增加71.46万元，增长10.08%，主要用于国土资源和气象事务支出。
15.住房保障支出2939.05万元，同比减少703.45万元，下降19.3%。主要用于公共租赁住房保障及机关事业单位住房公积金支出。
16.灾害防治及应急管理支出1348.57万元，同比增加96.54万元，增长7.71%。主要用于自然灾害防治、安全生产监管、应急管理及消防事务等方面的支出。
17.预备费700万元，与上年持平，主要用于全县辖区内发生自然灾害救灾及其他难以预见事项的应急开支。
18.上解支出2583.05万元，主要根据上解支出文件要求，进行上解支出。
七、预算执行要求
1.严格执行《部门预算》。各预算单位要严格执行人代会审议批准的预算，未列入预算的不得支出，原则上除上级要求配套外，预算年度执行内不在追加预算。牢固确立预算约束观念，硬化预算约束，合理安排好本年度公用经费和专项经费的使用，杜绝铺张浪费，严禁超预算和无预算支出，严禁违反规定扩大开支范围，提高开支标准。
2.着力优化资金支付管理工作。各预算单位要全面落实预算执行主体责任，严格按照预算用途支付资金；要严格落实国库单一体系支付和“三公”经费支出有关规定，严格按批复预算控制“三公”经费支出，正确使用相关科目，规范填写支付摘要，不在其他科目隐匿“三公”经费支出，并按要求做好“三公”经费使用公开公示工作；严格执行《行政事业单位内部控制管理制度》，进一步提高内部管理水平，保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。做好一体化单位会计核算工作，确保预算管理一体化系统中从预算安排到核算数据的一致性，按月梳理当月经济事项，及时掌握原始凭证，完整将资金纳入一体化单位会计核算，确保单位财务核算数据完整、准确、及时。
3.注重资金使用绩效。牢固树立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”和“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效观念，通过优化目标管理、拓宽评价范围、加大结果应用等举措加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效率。
4.加大预算执行动态监控。各单位要正确认识预算执行动态监控对提高资金管理水平，提升财政资金使用效益的重大意义，时刻关注重点项目、特定事项、重点费用等支出方面，制定年度支出计划，确保预算执行规范有序。
