2026年是“十五五”开局之年，是“十四五”规划结果承前启后的关键之年，是全县加快高质量发展的关键时期，做好政府预算工作，意义十分重大。按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》要求，根据年度经济社会发展目标，参考上一年度预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按规定程序征求各方意见后，编制形成了2026年部门预算草案。
一、2026年预算编制的指导思想和基本原则
2026年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记关于西藏工作的重要指示和新时代党的治藏方略，聚焦“四件大事”，聚力“四个创建”，强化资金统筹，优化财力配置，集中财力办大事。深入推进零基预算改革，尽力而为、量力而行，有保有压、突出重点落实预算支出，提高资金使用效益和政策实施效果。深化严肃财经纪律，落实党政机关过紧日子要求，加强政府债务管理，严肃财经纪律，强化预算执行和绩效评价结果运用，为社会主义现代化琼结建设提供更高质量、更加精准、更有效率、更可持续的财政支撑。
按照上述指导思想，预算编制着重把握以下基本原则：一是聚力强统筹。完善全口径预算管理体系，加强收入研判和管理，优化支出结构，将服务保障重大决策、重要事项、刚性支出作为预算落实的首要任务。二是兜底保民生。坚持以人民为中心的发展思想和公共财政属性，坚持尽力而为、量力而行，保持民生投入，稳步提高人民群众的幸福感和获得感。三是着力压一般。坚决落实政府“过紧日子”要求，强化零基预算理念运用，打破固化格局，坚持有保有压预算分配机制，以可执行为目标合理确定支出规模，大力压减一般性支出，持续降低行政成本。四是重点提绩效。实行预算落实与执行情况、绩效评价等挂钩机制，对执行缓慢、目标已完成、支出方向相同以及绩效评价不理想的项目，加大取消、压减、调整力度。
二、2026年一般公共预算收支安排
一般公共预算财力总量预计为89,194.53万元，同比上年减少15281.48万元，下降率14.27%。其中：地方收入8200万元，同比上年增长800万元，增长率10.8%，上级补助收入71,655.58万元,同比上年减少6993.71万元，下降率8.9%，动用预算稳定调节基金5,255.00万元，同比上年减少6742.72万元，下降率56.2%，上年结转4083.95万元，同比上年减少2345.05万元，下降率36.4%。一般公共预算支出总量预计为89,194.53万元，其中：上解支出1,420.60万元，同比上年减少1162.45万元，下降率45.3%，预备费500万元，同比上年减少200万元，下降率28.5%。收支平衡。
三、2026年政府性基金预算收支安排
政府性基金预算收入总量预计为6,869.82万元，同比上年增长4943.6万元，增长率256.6%。其中：地方政府性基金预算收入900万元，同比上年增长700万元，增长率350%，上年结转509.82万元，同比上年增长19.82万元，增长率4.04%，上级补助260万元,同比上年减少976.22万元，下降率78.96%，地方政府专项债务转贷收入5200万元，政府性基金预算支出总量预计为6,869.82万元。收支平衡。
四、2026年部门支出预算明细情况
（一）基本支出。
1.工资福利支出。2026年工资福利支出42636.15万元，同比上年增长3255.76万元，增长率8.27%，占一般公共预算总财力的51%。其中基本工资6296.76万元，津贴补贴18153.38万元，奖金1920.74万元，伙食补助1155.6万元，机关事业单位基本养老保险缴费4182.53万元，城镇职工医疗保险2049万元，公务员医疗补助233.04万元，其他社会保险97.68万元，住房公积金3206.78万元，增加一次性休假探亲费927.97万元，其他工资福利支出4548.97万元。
2.对个人和家庭的补助支出。2026年对个人和家庭的补助支出预算3185.33万元，同比上年增长422.68万元，增长率15.3%，占一般公共预算总财力的8%。其中抚恤金45.15万元，其他生活补助1766.54万元，救济费907.28万元，助学金1398.74万元，奖励金183.17万元，个人农业生产补贴122.72万元，通讯补贴275.72万元，驻村生活补助301.98万元，公益性补贴701.34万元，三支一扶补助212.37万元，子女探亲费69.11万元，维稳补助13.23万元，第一支部书记安家补助5万元，医疗费补助（体检费）584.13万元，学生三包经费81.72万元，学生免交经费111.12万元，学生营养改善资金114.11万元，班主任津贴10.18万元，西部志愿者25.96万元，其他对个人和家庭补238.3万元。
3.商品和服务支出（运转类）。2026年运转类预算2731.34万元，同比上年增长531.38万元，增长率24.15%，占一般公共预算总财力的3%。（公用经费增长的主要原因是教育局原项目类思想政治工作经费、公费教育补助经费、生均公用经费科目调整到公用经费科目）其中商品和服务支出264.82万元，残疾人就业保障金544.67万元，工会经费552.37万元（干部职工应发工资的2%提取），各学校生均公用、思政、免教等事业经费347.39万元，其他综合性经费1095.51万元。根据《中共中央办公厅 国务院办公厅关于党政机关落实习惯过紧日子要求的通知》精神，2026年安排的商品和服务支出标准原则上做到只减不增。商品服务支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费。其中:办公费反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出；印刷费反映单位的印刷费支出，办公纸张、红头文件等；公务用车运行维护费反映各单位因公出差使用车辆的相关费用(含车辆维修保养、保险费等)；水电费反映单位水费、电费等支出；邮电费反映单位邮寄费、电话费以及电视电话会议费用等支出；差旅费反映单位出差补助和出差住宿费用等，按财政统一制定的差旅费标准为依据发放补助，实行超支不补的原则；培训费反映各类培训支出，由政府统筹使用；公务接待费反映单位按规定开支的各类有公函公务接待费用，地厅级以上干部（含副地干部）内地考察组以及县内考察团体的接待费由机关事务局负责统一接待。工会经费反映单位按规定提取的工会经费，由各单位拨付给工会，统一使用；福利费反映单位按规定提取的福利费，由组织部统筹使用。
（二）项目支出（业务及专项经费）。
项目支出严格依据区自治区、市委、市政府政策文件、自治区财政厅、市财政局和相关部门联合行文的文件精神编列。2026年一般公共预算项目支出32034.05万元，同比上年减少6473.39万元，下降率16.81%。占总支出的35.9%（下降的主要原因是2026年全县整体财力下降，将部分项目类资金无法从一般公共预算资金中保障，经政府常委会研究决定部分项目类资金从本级存量资金重保障）。
五、2026年一般公共预算支出功能分类情况
一般公共服务支出23550.71万元，同比上年减少8784.65万元，下降率27.17%。主要用于县委、人大、政府、发展与改革、统计信息、财政、税收、纪检监察、统战、民族宗教、共产党、群众团体、组织、宣传及招商引资等事务的各项支出。公共安全支出5277.91万元，同比上年增长462.25万元，增长率9.6%。主要用于公安、司法及国家安全等各项支出。国防支出89.6万元，同比上年增长4.41万元，增长率5.18%。主要用于武装部装备维修、仓库管理、基础设施建设、民兵管理及军民融合发展等各项支出。教育支出13510.5万元，同比上年增长1408.8万元，增长率11.64%。主要用于教育局和中小学幼儿园等普通教育的各项支出、义务教育薄弱改造项目及教育本级配套资金。科学技术支出88.98万元，同比上年增长43.03万元，增长率93.65%。主要用于科普活动及科学技术方面的支出。文化旅游体育与传媒支出3938万元，同比上年增长1678.73万元，增长率74.3%。主要用于文化产业、旅游发展、广播电视事务等各项支出。社会保障和就业支出8581.01万元，同比上年增长1090.88万元，增长率14.56%。主要用于养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、公益性岗位补助、人社、民政、退役军人及特困人员集中供养中心相关保障等支出。卫生健康支出7038万元，同比上年减少270.87万元，下降率3.71%。主要用于行政事业单位医疗保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗补助、卫健委、卫生服务中心、藏医院、乡镇卫生院及疾控中心等相关医疗保障的支出。节能环保支出620.94万元，同比增长254.33万元，增长率69.37%。主要用于生态创建及环保领域的支出。城乡社区支出2316.27万元，同比上年减少957.2万元，下降率29.24%。主要用于城乡社区环境卫生、城乡社区公共设施建设及其他事务支出。农林水支出15725.5万元，同比上年减少9749.57万元，下降率38.27%。主要用于农牧业、林业、水利、农村基础设施建设、乡村振兴以及农村税费改革、农村综合服务等方面的支出。交通运输支出500.39万元，同比上年减少172.62万元，下降率25.65%。主要用于交通运输事务及农村基础设施方面的支出。商业服务业等支出1.34万元，同比上年减少45.66万元，下降率97.15%。主要用于县域商业服务业基础体系建设支出。自然资源海洋气象等支出682.49万元，同比上年减少97.65万元，下降率12.52%。主要用于国土资源和气象事务支出。住房保障支出3176.75万元，同比上年增长237.66万元，增长率8.09%。主要用于公共租赁住房保障及机关事业单位住房公积金支出。灾害防治及应急管理支出1649.03万元，同比上年增长300.46万元，增长率22.28%。主要用于自然灾害防治、安全生产监管、应急管理及消防事务等方面的支出。预备费500万元，主要用于全县辖区内发生自然灾害救灾及其他难以预见事项的应急开支。上解支出1420.6万元，主要根据上解支出文件要求，进行上解支出。一般债券付息支出45.62万元。主要用于2025年住建局2个一般债券项目所产生付息的支出。本级预留资金500万元，由财政部门预留，多个部门（单位）使用，需根据实际情况分配的年初预算资金。主要包括县级配套专项资金及不可预见因素形成的必要支出资金等本级支出资金。
六、预算执行要求
1.严格执行《部门预算》。各预算单位要严格执行人代会审议批准的预算，未列入预算的不得支出，原则上除上级要求配套外，预算年度执行内不在追加预算。牢固确立预算约束观念，硬化预算约束，合理安排好本年度公用经费和专项经费的使用，杜绝铺张浪费，严禁超预算和无预算支出，严禁违反规定扩大开支范围，提高开支标准。
2.着力优化资金支付管理工作。各预算单位要全面落实预算执行主体责任，严格按照预算用途支付资金；要严格落实国库单一体系支付和“三公”经费支出有关规定，严格按批复预算控制“三公”经费支出，正确使用相关科目，规范填写支付摘要，不在其他科目隐匿“三公”经费支出，并按要求做好“三公”经费使用公开公示工作；严格执行《行政事业单位内部控制管理制度》，进一步提高内部管理水平，保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。做好一体化单位会计核算工作，确保预算管理一体化系统中从预算安排到核算数据的一致性，按月梳理当月经济事项，及时掌握原始凭证，完整将资金纳入一体化单位会计核算，确保单位财务核算数据完整、准确、及时。
3.注重资金使用绩效。牢固树立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”和“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效观念，通过优化目标管理、拓宽评价范围、加大结果应用等举措加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效率。
4.加大预算执行动态监控。各单位要正确认识预算执行动态监控对提高资金管理水平，提升财政资金使用效益的重大意义，时刻关注重点项目、特定事项、重点费用支出等事项，制定年度支出计划，确保预算执行规范有序。
5.狠抓落实过紧日子要求。根据自治区财政厅关于2026年预算编制全面落实党政机关习惯过紧日子要求的函（藏财预函〔2025〕76号文件）。我县2026年积极响应自治区财政厅关于政府过紧日子要求，着力压减公车运维费、办公经费、信息化建设及运维、网络租赁费、一般钢性支出等项目共计压减2600万元。
八、其他
（一）财政供养人员情况
2026年财政供养人员共1930人：其中在职干部1201人，聘用干部9人，村医36人，村级动物防疫员24人,村干部103人，辅警41人，公益性岗位120人，政协委员63人，民间艺术团20人，佛协理事7人，乡村保洁员30人，西部志愿者9人，三支一扶人员25人，“四类”人员40人，其他人员202人。
（二）人均公用经费档差及标准
1.人均公用经费共分七档：公安局为一档，标准为31493元/人；各寺管会为二档，标准为29953元/人；纪检委、政法委、统战部为三挡，标准为23138元/人；消防为四挡，标准为21424元/人；司法局为五挡，标准为19985元/人；县直各（部门）单位为六挡，标准为11136元/人；卫生服务中心及藏医院为七档，标准为4465元/人。另外，正县级干部相对固定车辆、机动车、大巴中巴公车运行维护费（7辆）10万元；政府接待费20.7万元。
2.人均公用经费具体分配标准：2026年公用经费继续实行总量控制，其中除福利费100元/人、培训费300元/人、公车运行维护费3000元/人外，剩余经费根据单位实际自行分配。另外安排县级干部5000元/人的下乡督导公车运行维护费，预算安排在各县级干部所属部门。
